Как рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на прибыль при переходе на ежемесячные платежи?
Добрый день, уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, а то запуталась окончательно.
У нас организация на ОСНО. Деятельность с февраля 2015г. За 1-й квартал выручка составила 174 тыс. руб., соответственно налог на прибыль за 1 квартал задекларировали в сумме 11 тыс.руб. (по бюджетам соответственно), и эту сумму оплатили 28.04.15.
За полугодие выручка составила 6 503 тыс.руб. То есть с 3-го квартала мы, как я поняла, должны платить ежемесячные платежи по налогу на прибыль.
Сумма налога за полугодие составила 202 тыс.руб.
И вот, собственно, вопрос: какие сумму мы должны оплатить и в какие сроки? Я так понимаю, что 202-11=191/3=63,7тыс.руб.
т.е. по 63,7 тыс.руб. 28 июля, 28 августа, 28 сентября. Я права?
И еще тогда вопрос по заполнению декларации: какие разделы заполнять: 1.1 или 1.2 ? У меня программа 1С (7.7) при попытке заполнить раздел 1.2 за полугодие ругается. Его не надо заполнять, достаточно 1.1 или пробовать заполнить вручную?
У нас организация на ОСНО. Деятельность с февраля 2015г. За 1-й квартал выручка составила 174 тыс. руб., соответственно налог на прибыль за 1 квартал задекларировали в сумме 11 тыс.руб. (по бюджетам соответственно), и эту сумму оплатили 28.04.15.
За полугодие выручка составила 6 503 тыс.руб. То есть с 3-го квартала мы, как я поняла, должны платить ежемесячные платежи по налогу на прибыль.
Сумма налога за полугодие составила 202 тыс.руб.
И вот, собственно, вопрос: какие сумму мы должны оплатить и в какие сроки? Я так понимаю, что 202-11=191/3=63,7тыс.руб.
т.е. по 63,7 тыс.руб. 28 июля, 28 августа, 28 сентября. Я права?
И еще тогда вопрос по заполнению декларации: какие разделы заполнять: 1.1 или 1.2 ? У меня программа 1С (7.7) при попытке заполнить раздел 1.2 за полугодие ругается. Его не надо заполнять, достаточно 1.1 или пробовать заполнить вручную?
Comments
-
Добрый днь!Цитата: За полугодие выручка составила 6 503 тыс.руб. То есть с 3-го квартала мы, как я поняла, должны платить ежемесячные платежи по налогу на прибыль.Сумма налога за полугодие составила 202 тыс.руб.И вот, собственно, вопрос: какие сумму мы должны оплатить и в какие сроки? Я так понимаю, что 202-11=191/3=63,7тыс.руб.т.е. по 63,7 тыс.руб. 28 июля, 28 августа, 28 сентября. Я права?И еще тогда вопрос по заполнению декларации: какие разделы заполнять: 1.1 или 1.2 ?Если вновь созданная организация,то поняли все верно.
Для вас полный квартал это второй,выручка превысила 3 млн.в квартал,значит с третьего квартала начисляете и уплачиваете ав.платежи.(п.5 ст 287 НК)
Ав.платежи начисляете по стр.290,300,310 декларации за 6 мес.=стр.180,190,200 за 6 мес.-стр.180,190,200 за 1 кв.
Цифра 11000-это стр.180 за 1 кв,202000-стр.180 за 6 мес.
По вашим данным сумма ав.платежа на 3 кв. определена верно-63 666 (202 000-11 000)/3 руб за июль,август,сентябрь.Эти суммы отражаются в разделе 1.2
По сроку 28.07 нужно помимо ав.платежа за июль заплатить ав.платеж за 6 мес.
По стр.180,190,200 за 6 мес.=202 000
По стр.210,220,230 за 6 мес.=11000
По стр.270,271= 191 000.Эта сумма отражается в разделе 1.1
Т.о. 28.07 нужно заплатить 191 000+63 666
До 28.08 63666
До 28.09 63668 -
Спасибо большое за исчерпывающий ответ!
